Продаж нерухомості — скільки податків треба заплатити у 2025 році

Продаж нерухомості – це не лише можливість отримати прибуток, а й необхідність виконати податкові зобов’язання перед державою. Вартість квадратного метра змінилася не так різко, як податкове навантаження. Держава оновила правила, і тепер кожен продавець житла повинен чітко знати, скільки саме віддати у вигляді податків. Незнання може обернутися зайвими витратами, штрафами або відмовою нотаріуса посвідчити угоду.

У 2025 році продаж житла, комерційних об’єктів чи землі супроводжується сплатою кількох податків і зборів, наголошують в АН "Для своїх".

Ось перелік обов’язкових платежів при продажу нерухомості:

• ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) — 5% від вартості об’єкта, якщо власник володів ним менш як три роки.
• військовий збір — 5% від суми продажу. Ця ставка підвищена з грудня 2024 року (раніше була 1,5%);
• внесок до Пенсійного фонду — 1% від вартості угоди;
• державне мито — 1% від суми продажу за нотаріальне посвідчення договору.

У результаті загальне податкове навантаження може сягати 12% від вартості продажу.

Як строк володіння житлом впливає на розмір податку

Тривалість володіння нерухомістю визначає, скільки саме доведеться заплатити державі. Якщо житло було у власності понад три роки, продавець звільняється від сплати ПДФО і військового збору. У такому випадку податкове навантаження зменшується до 2% (1% Пенсійний фонд + 1% держмито).

Наприклад, якщо продати квартиру за 1 000 000 грн, якою володіли понад три роки, податки складуть лише 20 000 грн.

Якщо ж квартира у власності менш як три роки, тоді доведеться сплатити ще 10% (ПДФО + військовий збір), тобто загалом 120 000 грн.

"Отже, строк володіння може зменшити або збільшити ваші витрати в шість разів", — кажуть фахівці.

Податки при продажу квартири будинку чи землі

Податкові правила для різних типів нерухомості мають свої особливості:

1. Квартира. Застосовуються стандартні ставки, ключовим є строк володіння.
2. Будинок. Ставки такі ж, але якщо продається будинок із землею, можуть з’явитись додаткові нюанси через оцінку ділянки.
3. Комерційна нерухомість. Не має пільг за строком володіння. Податки сплачуються у повному обсязі – 12%.
4. Земельна ділянка. ПДФО та військовий збір сплачуються аналогічно, але внесок до Пенсійного фонду не передбачено.

Наприклад, при продажу офісного приміщення за 3 000 000 грн податкове навантаження складе:

• ПДФО — 150 000 грн;
• військовий збір — 150 000 грн;
• пенсійний внесок — 30 000 грн;
• держмито — 30 000 грн.

Таким чином загалом в такій угоді вийде 360 000 грн податків.

Додаткові витрати при продажу нерухомості

Продаж квартири або будинку у 2025 році передбачає не лише податки. До обов’язкових витрат можуть увійти:

1. Оцінка нерухомості — від 800 грн. Без неї угода неможлива.
2. Послуги юриста або рієлтора — комісія залежить від складності угоди.
3. Підготовка документів — довідки, витяги, підтвердження права власності.
4. Послуги нотаріуса — у середньому від 6 000 грн.

Разом ці витрати можуть збільшити загальну суму на кілька десятків тисяч гривень, підкреслюють експерти.

Як повідомлялось, здача квартири в оренду є поширеним способом отримання стабільного доходу в Україні. Хоча це вигідна справа, необхідність офіційно реєструвати ФОП для цього залежить від таких чинників, як кількість об'єктів нерухомості, умови орендного договору та регулярність надходжень.

Також ми розповідали, що високий попит на нерухомість у Європі зберігається, проте придбання житла ускладнюється. Це пов'язано не лише зі зростанням цін, але й зі збільшенням податкового тиску на покупців.